Аналитическое заключение о ФЭД - IDP Corporate Systems

IDP Corporate Systems© Copyright 2007-2017. All Rights Reserved


Аналитическое заключение
о финансово-экономическом состоянии


Организация:

Организация

Начало периода:

Январь 2017г.

Окончание периода:

Декабрь 2017г.

Единица измерения сумм:

тыс.рублей РФ

Диагностика форм учета:

Обнаружены ошибки исходных данных



Монитор сравнения

1. Предварительная оценка финансового состояния


Таблица 1.1. Актив баланса.

АКТИВ

Код строки

На начало периода

На конец периода

Горизонтальный анализ

Вертикальный анализ

Абс. измен.

Относ. измен.

Нач. года

Конец года

Изменение

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05)

110

0

9

9

0

0

0.6

0.6

Основные средства (01, 02, 03)

120

488

373

-115

-23.6

75.5

24.1

-51.4

Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)

130

0

141

141

0

0

9.1

9.1

Доходные вложения в материальные ценности (03)

135

0

0

0

0

0

0

0

Долгосрочные финансовые вложения (06, 82)

140

0

0

0

0

0

0

0

Прочие внеоборотные активы

150

0

0

0

0

0

0

0

ИТОГО по разделу I

190

488

523

35

7.2

75.5

33.7

-41.8

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

48

44

-4

-8.3

7.4

2.8

-4.6

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

1

30

29

2900

0.2

1.9

1.7

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

0

0

0

0

0

0

0

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

28

38

10

35.7

4.3

2.5

-1.8

Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)

250

0

28

28

0

0

1.8

1.8

Денежные средства

260

81

887

806

995.1

12.5

57.2

44.7

Прочие оборотные активы

270

0

0

0

0

0

0

0

ИТОГО по разделу II

290

158

1027

869

550

24.5

66.3

41.8

БАЛАНС
(сумма строк 190+290)

300

646

1550

904

139.9

100

100

0


Таблица 1.2. Пассив баланса.

ПАССИВ

Код строки

На начало периода

На конец периода

Горизонтальный анализ

Вертикальный анализ

Абс. измен.

Относ. измен.

Нач. года

Конец года

Изменение

III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (85)

410

500

500

0

0

77.4

32.2

-45.2

Собственные акции

415

0

0

0

0

0

0

0

Добавочный капитал (87)

420

0

0

0

0

0

0

0

Резервный капитал (86)

430

50

75

25

50

7.7

4.8

-2.9

Фонд социальной сферы (88)

440

0

0

0

0

0

0

0

Целевые финансирование и поступления (96)

450

0

0

0

0

0

0

0

Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)

460

62

37

-25

-40.3

9.6

2.4

-7.2

Непокрытый убыток прошлых лет (88)

465

0

0

0

0

0

0

0

Нераспределенная прибыль отчетного года (88)

470

0

140

140

0

0

9

9

Непокрытый убыток отчетного года (88)

475

0

0

0

0

0

0

0

ИТОГО по разделу III

490

612

752

140

22.9

94.7

48.5

-46.2

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (92, 95)

510

0

362

362

0

0

23.3

23.3

Прочие долгосрочные обязательства

520

0

0

0

0

0

0

0

ИТОГО по разделу IV

590

0

362

362

0

0

23.3

23.3

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (90, 94)

610

0

56

56

0

0

3.6

3.6

Кредиторская задолженность

620

34

365

331

973.5

5.3

23.5

18.2

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)

630

0

0

0

0

0

0

0

Доходы будущих периодов (83)

640

0

0

0

0

0

0

0

Резервы предстоящих расходов (89)

650

0

16

16

0

0

1

1

Прочие краткосрочные обязательства

660

0

0

0

0

0

0

0

ИТОГО по разделу V

690

34

437

403

1185.3

5.3

28.2

22.9

БАЛАНС
(сумма строк 490+590+690)

700

646

1551

905

140.1

100

100

0


2. Анализ кредитоспособности организации и ликвидности ее баланса

На конец периода баланс организации "Организация" не является абсолютно ликвидным, т.к. не выполняются условия, указанные в Таблице 2.1.

Таблица 2.1. Выполнение условий ликвидности.

Условие

На начало периода
значение

Вывод

На конец периода
значение

Вывод

1.

А1 > П1

81 > 34

Истинно

915 > 365

Истинно

2.

А2 > П2

28 > 0

Истинно

38 > 56

Ложно

3.

А3 > П3

49 > 0

Истинно

74 > 378

Ложно

4.

А4 < П4

488 < 612

Истинно

523 < 752

Истинно


За отчетный период произошло уменьшение ликвидности баланса организации "Организация" (см. Таблицу 2.2).

Таблица 2.2. Динамика ликвидности.

Условие

На начало периода
значение

На конец периода
значение

Динамика ликвидности

1.

А1 – П1

47

550

Положительная динамика

2.

А2 – П2

28

-18

Отрицательная динамика

3.

А3 – П3

49

-304

Отрицательная динамика

4.

А4 – П4

-124

-229

Положительная динамика


3. Определение финансовой устойчивости организации

3.1. Определение финансовой устойчивости по обеспеченности запасами

В течение отчетного периода организация "Организация" является абсолютно финансово-устойчивой, т.к. трехмерные показатели обеспеченности источников запасами равны (1, 1, 1).

3.2. Определение финансовой устойчивости по динамике финансовых коэффициентов

На основании расчета финансовых коэффециентов можно сделать вывод, что организация "Организация" является финансово неуcтойчивым предприятием, т.к. не все коэффициенты соответствуют нормативным значениям (см. Таблицу 3.1).

Таблица 3.1. Динамика финансовых коэффициентов.

Наименование показателя

На начало периода

На конец периода

Изменение

1.

Общий показатель платежеспособности

3.226

1.888

-1.338

2.

Коэффициент абсолютной ликвидности

2.382

2.173

-0.209

3.

Коэффициент "Критической оценки"

3.206

2.264

-0.942

4.

Коэффициент текущей ликвидности

4.647

2.439

-2.208

5.

Коэффициент маневренности

0.387

0.119

-0.268

6.

Доля оборотных средств в активах

0.245

0.663

0.418

7.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами

0.785

0.223

-0.562


4. Анализ финансовых результатов

4.1. Анализ прибыли

В результате анализа прибыли организации "Организация" за отчетный период можно сделать следующие выводы:

  • прибыль организации от реализации продукции уменьшилась, что свидетельствует о замедлении роста и объема производства, а также об увеличении производственной себестоимости и коммерческих расходов;
  • балансовая прибыль организации уменьшилась, что свидетельствует об уменьшении внереализационных доходов или увеличении расходов;
  • расчетная прибыль организации увеличилась.

4.2. Анализ рентабельности

Таблица 4.1. Динамика рентабельности.

Наименование параметра

Значение
текущего периода

Значение
прошлого периода

Динамика

Вывод

1.

Рентабельность имущества организации

12.8

11.8

1

Положительная
динамика

2.

Рентабельность внеоборотных активов

27.7

25.7

2

Положительная
динамика

3.

Рентабельность оборотных активов

23.6

21.9

1.7

Положительная
динамика

4.

Рентабельность инвестиций

16.4

17.6

-1.2

Отрицательная
динамика

5.

Рентабельность собственного капитала

20.5

19.1

1.4

Положительная
динамика

6.

Рентабельность заемных средств

0

0

0

Нет динамики

7.

Рентабельность реализованной продукции

15.1

15.3

-0.2

Отрицательная
динамика


]]> Rambler's Top100 ]]>

Сreated by

IDP Corporate Systems© Copyright 2007-2017. All Rights Reserved

Возврат в начало